در شرکت حمل و نقل بین المللی وجود درآمدهای ارزی به عنوان کمیسیون و حق العمل محرز بوده است

تاریخ : 27/6/76 پرونده کلاسه : 74/247 شماره دادنامه : 130
مرجع رسیدگی : شعبه 133 دادگاه عمومی تهران
خواهان : محسن و عباس ... با وکالت آقای محمودرضا بیهقی به نشانی ...
خوانده : مینا ... با وکالت کرامت اله نوری به نشانی ...
خواسته : خیانت در امانت و سرقت
گردشکار : خواهان دادخواستی به خواسته فوق به طرفیت خوانده بالا تقدیم داشته که پس از ارجاع به این شعبه و ثبت به کلاسه فوق وجری تشریفات قانونی در وقت فوق العاده دادگاه به تصدی امضاء کننده زیر تشکیل است و با توجه به محتویات پرونده ختم رسیدگی را اعلام و به شرح زیر صدور رای می نماید.
رای دادگاه
آقای محمودرضا بیهقی وکیل دادگستری به وکالت از سوی آقایان محسن و عباس ... با طرح شکایت کیفری مورخه 21/12/72 خودعلیه بانو مینا ... فرزند علامحسن 41 ساله اهل و ساکن ... مدعی شده که موکلین او درسال 68 با سرمایه ای معادل پنجاه میلیون ریال وارد شرکت حمل و نقل بین المللی ... شده اند به گونه ایکه هر کدام، 25% از سهام شرکت را شریک می باشند عمده فعالیت شرکت نیز انجام خدمات مربوط به حمل و نقل کالا به خارج از کشور و بالعکس بوده که به عنوان عامل و نماینده انحصاری با یک شرکت خارجی موسوم به والتر نیز طرف قرارداد بوده و در قبال سرویس دهی به شرکت خارجی یاد شده از قبیل ترخیص کالا از گمرک - حمل کالا در داخل کشور و در اختیار گذاشتن کامیون و تریلی و غیره وجوهی را به عنوان کارمزد یا کمیسیون و حق العمل از سوی شرکت بازرگانی خارجی به صورت ارز مارک به حساب شرکت واریز می نموده اضافه نموده قبل از ورود موکلین به شرکت آقای مرتضی ... و خانم مینا ... از سهامداران اصلی و عمده شرکت بوده اند و درآمدهای ارزی حاصله از کارمزد و یا کمیسیون فوق الذکر به حساب آقای مرتضی ... و یا خانم مینا ... به صورت ارز خارجی واریز می شده و یا اینکه به طریق حواله بانکی به ایران منتقل و به حساب شرکت واریز می شد. پس از ورود موکلین به شرکت این رویه چندی ادامه داشته و چون درفاصله سالهای 69 تا 72 آقای مرتضی ... مدیر عامل وقت شرکت به علت بیماری صعب العلاج تومور مغزی خانه نشین گردید اداره امور شرکت به ویژه دریافت کمسیونهای پرداختی از سوی شرکتهای خارجی (شرکت خارجی ...) به صورت حواله و حساب شخص بانوی مشتکی عنها در کشور اطریش واریز و در اختیار نامبرده قرار گرفته و از آن به سود شخص خود بهره مند شده است و به گفته آقای وکیل این در حالی بوده که با فوت مرحوم ... که در سال 1371 اتفاق افتاده شرکت حمل و نقل ... کما کان به فعالیت خود به روال گذشته ادامه دارد. اما وجوه حاصله از کارمزد ناشی از حمل و نقل یا ترخیص کالای مربوط به شرکت خارجی یاد شده و سایر خدمات جنبی آن منحصرا توسط بانوی مشتکی عنها برداشت گردیده ایضا مدعی شده که متهم بلحاظ ارتباط نزدیکی که با مرحوم مرتضی ... داشته و در داخل از شرکت فعالیت مستمر بر خوردار بوده است پس از کارمزد و کمسیون واصله از سوی شرکت خارجی ... را محو و یا از دسترس آنان خارج نموده و برای اثبات ادعای موکلین نهایتا به جلب نظرکارشناسی در مورد حسابرسی و شهادت کارمندان سابق شرکت استناد نموده است . شکایت آقای وکیل با توجه به زمان اعلام آن که 21/12/72 می باشد از سوی دادسرای وقت پیگیری شده بانوی مشتکی عنها ضمن تائید اینکه در شرکت ... به میزان ده درصد سهیم بوده اعلام نموده که پس از فوت مرحوم ... که در شهریور ماه سال 71 صورت گرفته شاکی فعلی با استفاده از وکالتنامه فاقد اعتباری که از متوفی داشته ونیز با استفاده از کارت بازرگانی مدیر عامل فوت شده که آن نیز بی اعتبار بوده همچنان به اعزام کامیون به خارج از کشور و حمل کالا به گمرکات ایران مشغول بوده به دلیل عدم ارائه مدارک قابل قبول سهامداران و به حسابداری شرکت عملا مانع نوشته شدن دفاتر قانونی و پلمپ شد و نتیجه تنظیم ترازنامه های مالیاتی آن می گردید که سوابق آن در، حوزه مالیاتی 0533 اداره کل مالیات به شرکتها منعکس است اضافه نموده که مرحوم مرتضی ... شوهر خاله او بوده و ارتباط او با مدیر عامل متوفی به همین لحاظ بوده و اعلام کرده که او مدارکی از شرکت خارج نکرده وشاکی هم دلیلی در این خصوص ارائه نداده است و در مورد صورت حسابها یاد آور شده که اینگونه مدارک تماما در اختیار مدیر عامل قرار داشته و وظیفه او صرفا انجام دستورات مدیر عامل بوده و پس از فوت مدیر عامل و گذشت 18 ماه از آن بلحاظ عدم پرداخت حقوق او از سوی شاکیان بنا چار از شرکت خارج شده و در شرکت دیگری موسوم به شرکت دورقی مشغول کار است و علیرغم ادعای شاکیان (به گفته بانو مینا) هیچگونه ارتباطی با شرکت ... ندارد و خاطر نشان ساخته که شکایت فعلی شاکیان علیه او صرفا برای خدشه دار نمودن او در نزد شرکت دورقی که در نزد آن کار می کند و پرداخت نکردن حقوق معوقه او می باشد که در اداره کار و امور اجتماعی (شعبه پنجم شمیران) تحت بررسی است می باشد دادسرای وقت از گواهان تعرفه شده از سوی آقای وکیل شاکیان که عمده کارمندان سابق شرکت بوده اند و از نحوه فعالیت کاری بانوی مشتکی عنها درشرکت به گفته خود با خبر بوده اند تحقیق به عمل آورده و استماع شهادت نموده و بین آنان با متهمه حضوری نموده و سرانجام در مورخه 25/5/73 شعبه سوم دادیاری وقت دادسرای عمومی تهران بلحاظ فقد دلیل کافی بر وقوع بزه و فوت مدیر عامل قرار منع پیگیرد بانونی متهمه را صادر نموده که قرار مزبور مورد اعتراض وکیل شاکیان قرار گرفته و شعبه 196 دادگاه کیفری 2 تهران به موجب دادنامه شماره 3535 - 28/8/73 عینا آن را تائید نموده این بار دادنامه یاد شده بر حسب تجدید نظرخواهی آقای وکیل شاکیان در دادگاه کیفری یک تهران مطرح رسیدگی واقع شده و شعبه 146 دادگاه مذکور به شرح تصمیم مورخه 26/10/73 دستور رفع نقص پرونده و تحقیق از شهود تعرفه شده از وکیل شاکیان را صادر و برای انجام آن به شعبه دادیاری یاد شده عودتکه پس از انجام امر نیابت پرونده ثانیا درمورخه 27/1/74 در شعبه 146 دادگاه کیفری یک مطرح و دادگاه مزبور از احد از گواهان به نام محمود ... که در گذشته به گفته خود امور گمرکی شرکت ... به عهده او بوده استماع شهادت شده و بالاخره دادگاه اخیر الذکر به شرح دادنامه شماره 109 - 18/2/74 قرار منع تعقیب بانو مینا ... صادره از شعبه سوم دادیاری را فسخ و قرار جلب او را به دادرسی صادر نموده که با انحلال داسرا و به شکل محاکم عمومی و انقلاب پرونده به این دادگاه ارجاع شده و دادگاه به شرح تصمیم مورخه 20/10/74 به منظور حسابرسی امور شرکت و برداشتهای ادعائی شاکیان توسط بانو مینا ... از میزان واریز ارزهای خارجی به حساب شرکت یا حساب شخصی مشارالیها قرار ارجاع امر به کارشناسی صادر نموده و کارشناس منتخب دادگاه پس از مطالعه پرونده و اخذ گواهی از دادگاه جهت مراجعه به بانکها و بررسی دفاتر شرکت و حسابرسی آن و مراجعه به سایر ادارات ذیربط نظریه کارشناس خود را در یک مجلد به دادگاه تسلیم نموده که به طرفین ابلاغ شده و مضمون از تعرض و ایراد موثر آنان واقع شده آقای کارشناس در گزارش 42 صفحه ای خود نظریه نهائی خود را اعلام نموده که فرازهائی از آن عینا نقل می شود
1- نظر به اینکه درآمدهای ریالی شرکت ایران جاده در سالهای قبل از ورود آقایان عباس و محسن ... (سالهای 1366 - 1367 و سالهای بعد از آن 1369 لغایت 1371 در هیچیک از سالهای مذکور تکاپوی پرداخت هزینه های جاری شرکت را ننموده است بطوریکه در سالهای 68و69 به ترتیب مبلغ 2011793 به حساب مینا ... و مبلغ 22606139 ریال به حساب آقای مرتضی ... بابت قسمتی از زیان سالهای 1987و1988 میلادی و سه ماهه سال 67 و مبلغ 34151066 ریال نیز به شرح بابت زیان سنواتی سالهای مورد اشاره به ثبت رسیده است
2- لیستهای تنظیم شده توسط خانم مینا ... رد خصوص مشخصات کامیونها و مبالغ ارزی درج شده در مقابل آنها ... همچنین اطلاعات درج شده در دفتر آمار کامیونها نشانگر ارتباط مستقیم شرکت ... انجام خدمات جنبی مربوط به کامیونهای اعزامی از سوی شرکت اطریش توسط شرکت ... می باشد.
3- با اطلاعات بدست آمده از تعدادی شرکتهای حمل و نقل بین المللی چون در آمدهای ریالی شرکتهای حمل و نقل که فعالیت بین المللی دارند جوابگوی مخارج آنها نبوده و اینگونه شرکتها که نمایندگی شرکتهای خارجی را دارند طی قرار دادی که منعقد می کنند مبالغی به صورت ارز خارجی مانند مارک در قبال انجام خدمات جانبی بابت هر دستگاه کامیون اعزامی دریافت می دارند
4- در مورد اینکه در آمدهای ارزی توسط چه کسانی (یا کسی) دریافت و یا به حساب کدام و با استناد و مدارکی نشان دهنده میزان و چگونگی پرداخت و یا واریز کمسیونهای ارز می باشد به دست نیامد لذا ضمن اینکه در حال حاضر اظهار نظر قطعی در این خصوص امکان پذیر نیست چون وجوه واریز شده به حساب ارزی آقای عباس ... طبق مندرجات تصویر مدارک ارسالی از بانک، صادرات شعبه صبا بنا بر دستور شرکت ... حواله گردیده و هیچکدام از مدارک ارائه شده نشان دهنده این موضوع که بر اساس دستور یا حواله کرد آقای ... وجهی از اطریش یا موسسه اعتباری دینی -اطریش حواله شده باشد مشاهده نگردید لکن طبق مندرجات تصویر مدارک ارسالی از بانک صادرات شعبه صبا برخی از وجوه واریز شده به حسابهای جاری و پس انداز ارزی خانم مینا ... بنا به دستور آقای مرتضی ... و تعدادی از آنها به دستور شرکت ... و یک فقره از آنها به مبلغ 1500 مارک به موجب تلکس مورخ 8/3/93 ... طبق حواله کرد خانم مینا ... ... از طریق موسسه اعتباری وین - اطریش ... به حساب مشارالیها حواله شده است لذا در صورت عدم ارائه توضیحات قابل قبول میزان چنین فرض کرد که آقای ... قطعا و خانم مینا ... احتمالا در موسسه اعتباری وین - اطریش دارای حساب ارزی بوده و یا نزد موسسه اعتباری یاد شده دارای مطالباتی بوده اند که در صورت اثبات این فرضیه واریز وجوه ارزی وجوه ارزی مربوط به کمسیونهای متعلق به شرکت ... در قبال خدمات انجام شده به حسابهای شخص یا اشخاصی مذکور نیز قابل تصور است
5 - بنا به مراتب مذکور با در نظر گرفتن تعداد کامیونهای مذکور در 3 جلد دفاتر آمار ورودی کامیونها با نضمام 113 دستگاه کامیون های مندرج در لیست تنظیمی توسط خانم مینا ... حداقل مطالبات آقایان عباس و محسن ... حسب مورد مبلغ 5/143193 مارک و یا 5/153358 مارک بالغ می گردد که پس از مشخص شدن چگونگی پرداخت کمسیونهای ارزی و اینکه شرکت ... وجوه مربوطه را به حساب کدام شخص یا اشخاص واریز نموده شخص یا اشخاص دریافت کننده وجوه ارزی مورد بحث به شاکیان معادل مبالغ مورد اشاره بدهکار خواهند شد) توضیح اینکه مبلغ 5/153358 مارک با درنظر گرفتن 113 دستگاه کامیون مندرج در لیست تهیه شده توسط بانونی مشتکی عنها می باشد. و آقای کرامت اله نوری وکیل دادگستری به وکالت از سوی بانوی مشتکی عنه چه متن حضور در، دادگاه و در لوایحی که به دادگاه تسلیم نموده مطالبی در مورد واهی بودن ادعای شاکیان و بی گناه بودن موکله و اینکه اصولا موکله در شرکت ... فقط سهامدار بوده وفاقد حق امضاء بوده و آنچه که از سوی موکله اش انجام گرفته چون خود یک شخص حقیقی بود و قادر به انجام آن برای خود بوده لذا عمل انجام شده ناظر بر شخص اوبوده نه شرکت به همین لحاظ افتتاح حساب ارزی که آنهم بنا بر اصرار شخص شاکی در بانک صادرات شعبه صب صورت گرفته به تنهائی نمی تواند عملی خلاف شرع یا قانون تلقی شود اضافه نموده که چون شاکی خود دارای حق امضاء از آن بی اطلاع باشند و ادعای شاکیان به بی اطلاعی آنان از وجود قرار داد شرکت ... با منطبق با واقعیت نمی باشد و برای اثبات این امر به یک قسمت از گزارش آقای کارشناس استناد نموده که شخص آقای عباس ... شخصا با شرکت خارجی ... مطالباتی داشته و دستور واریز وجوه مورد ادعای خود را به شرکت خارجی داده است اضافه نموده بر فرض که بین شرکت ... و شرکت ... قرارداد وجود داشته باشد آن قرارداد الزاما می بایست نزد دارندگان حق امضاء از جمله عباس ... باید باشد نه موکله که در شرکت فاقد سمت و حق امضاء بوده است مویدا اینکه بنا به گفته آقای وکیل شرکتهای خارجی اصولا با شخص یا اشخاصی قرارداد منعقد می کند که دارای حق امضاء باشند و به استناد گزارش آقای کارشناس واصل برائت وفقد دلیل بر توجه اتهام صدور حکم برائت موکله را خواستار شده است که دادگاه درجلسه رسیدگی مورخه 20/5/76 با استماع توضیحات آقای کارشناس که اعلام نموده (با توجه به محتویات پرونده و بررسی انجام شده همانطور که در صفحه 39 الی 42 گزارش درج گردیده به نظر این کارشناس وجود درآمدهای ارزی به عنوان کمیسیون و حق العمل محرز بوده اما درخصوص اینکه چه شخص یا اشخاصی از وجوه مذکور برداشت کرده اند بلحاظ اینکه هیچگونه سوابقی از قرارداد منعقده با شرکت خارجی طرف قرارداد یا اسناد و مدارک دیگری که نشان دهنده میزان و چگونگی پرداخت یا واریز کمسیون ارزی باشد به کارشناس ارائه نشده لذا اظهار نظر قطعی در این خصوص امکان پذیر نیست لکن همانگونه که در قسمت بند ب از بخش 4 گزارش مستفاد می شود و با توضیحات مفصل ارائه شده در قبل به نظر می رسد که وجوه ارزی به حساب آقای ... مدیر عامل شرکت واریز شده همچنین با توجه به توضیحات مندرج در این بند در صورتیکه خانم مینا ... در پاسخ به سوالات مطروحه در همین بند توضیح قانع کننده نداشته باشد می توان چنین فرض کرد که بخشی از حسابهای ارزی به حساب ایشان هم واریز شده باشد ... علیهذا با توجه به اظهار نظر صریح آقای کارشناس در گزارش تقدیمی خود به دادگاه و توضیحات مشارالیه در جلسه دادرسی به شرح پیش گفته به اینکه وجوه ناشی از کارمزد و کمسیون ارزی که شرکت ... در طول سنوات گذشته از شرکت خارجی ... مقیم اطریش طلبکار بوده الزاما به حساب ارزی مرحوم مرتضی ... واریز شده و واریز شدن آن به حساب بانو مینا ... متهمه آنگونه که آقای کارشناس بیان نموده منوط به تحقق و اثبات فرضیه هائی می باشد که تا کنون به اثبات نرسیده و یا اینکه آقای وکیل شاکیان دلیل اثباتی آن را به دادگاه ارائه نداده اند فلذا با عنایت به اصل برائت حکم به تبرئه مشتکی عنها صادر و اعلام می گردد رای درفرجه 20 روزه پس از ابلاغ در دادگاه استان تهران قابل تجدید نظر است .
رئیس شعبه 133 دادگاه عمومی تهران - مهدی زاده


بسمه تعالی
تاریخ : 29/1/77 پرونده کلاسه : 76/1654 شماره دادنامه : 94
مرجع رسیدگی : شعبه هفتم دادگاه تجدید نظر استان تهران
هیات قضات رسیدگی کننده : علم خانی رفیع زاده
تجدید نظرخواه : آقایان محسن و عباس ... با وکالت آقای محمود رضا بیهقی به نشانی ...
تجدید نظرخوانده : خانم مینا ... با وکالت آقای کرامت اله نوری به نشانی ...
تجدید نظرخواسته : از دادنامه شماره 1350 مورخ 27/6/76 صادره از شعبه 133 دادگاه عمومی تهران
گردشکار : تجدید نظرخواه دادخواستی به خواسته فوق تقدیم داشته که به این شعبه ارجاع و پس از ثبت به کلاسه فوق و انجام تشریفات قانونی مورد رسیدگی واقع و سرانجام در وقت فوق العاده دادگاه تشکیل و با بررسی اوراق و محتویات پرونده ختم دادرسی را اعلام و به شرح زیر مبادرت به صدور رای می نماید.
رای دادگاه
تجدید نظرخواهی آقای محمودرضا بیهقی (وکیل دادگستری) به وکالت از شکات پرونده آقایان عباس و محسن ... از دادنامه تجدید نظر خواسته به شماره 1350 مورخ 27/6/76 صادره از شعبه 133 دادگاه عمومی تهران با هیچیک از جهات و شقوق مندرج در مواد 22 و 25 قانون تشکیل دادگاههای عمومی و انقلاب انطباق ندارد و دادنامه یاد شده با توجه به نظریه کارشناس منتخب در پرونده وسایر اوراق پرونده صحیحا و مطابق موازین قانونی اصدار یافته است بنا براین دادگاه با رد تجدیدنظرخواهی نامبرده دادنامه مرقوم را عینا تایید و استوار می نماید. بدیهی است چنانچه تجدید نظرخواهان خود را ذیحق درمطالبه وجوهی از تجدید نظرخوانده می دانند به اقامه دعوی حقوقی و طرح دادخواست هدایت قانونی می شوند. این رای قطعی است .
مستشاران شعبه هفتم دادگاه تجدید نظراستان تهران : رفیع زاده و علم خانی

منبع : وب سایت قوانین دات آی آر (معاونت آموزش دادگستری استان تهران)